Welke fiscale regels gelden voor een lijfrente-regeling?
Welke fiscale regels gelden voor een lijfrente-regeling?

Lijfrentes

Lijfrentes als oudedagsvoorziening, daar is veel om te doen geweest de afgelopen jaren. De regels zijn flink aangescherpt, de mogelijkheden versoberd. Maar nog altijd kunnen lijfrentes interessant zijn.

Persoonlijke oudedagsvoorziening

Lijfrente is een individuele regeling die u als privé-persoon afsluit voor uw oudedagsvoorziening. Lijfrente staat dus los van een werkgever. U sluit deze persoonlijk af bij een verzekeringsmaatschappij en betaalt premie die in een persoonlijke spaarpot terechtkomt, bestemd voor uitkeringen na uw pensionering. Deze premie is fiscaal aftrekbaar, mits u een pensioentekort heeft.

Aankoop lijfrente-uitkering

De spaarpot die u middels lijfrente opbouwt, komt vrij op de pensioengerechtigde leeftijd. Tot dan staat het geld vast. Op het moment van uitkeren bent u verplicht om met het bedrag een uitkering aan te kopen. In de regel kiest u voor een levenslange uitkering die loopt tot de dag van overlijden.

Welke regels gelden voor uw lijfrente?

Het belastingregime rondom lijfrentes is in de loop der jaren behoorlijk veranderd. Afhankelijk van wanneer een polis is afgesloten, kunt u zien welke fiscale regels van toepassing zijn op uw lijfrente. Dit is vooral belangrijk bij het vrijkomen van de lijfrente. Tot die tijd is het opgebouwde bedrag nog onbelast en kunt u zoeken naar de voor u gunstigste mogelijkheid voor uitkering na uw pensionering.

Een lijfrente-regeling afsluiten?

Wanneer is een lijfrente rendabel? Voor ondernemers en zzp-ers, die nog geen groot bedrag hebben opgespaard, is het ook onder de nieuwe regels nog altijd aantrekkelijk. Zo kunt u bijvoorbeeld, door geld in de lijfrente vast te zetten, de actuele belastingdruk verlagen. Om te bepalen of het voor u een aantrekkelijke regeling is, is het raadzaam eerst een aantal variabelen naast elkaar zetten. Wat heeft u bijvoorbeeld al opgebouwd aan pensioen en in welk belastingtarief valt u? Een alternatief voor lijfrente is banksparen. Betrek deze mogelijkheid dus ook in de overweging.

Een uitkering kopen

Uw lijfrente komt vrij en u moet het geld besteden aan een uitkering. U wilt uiteraard de hoogste uitkering onder de meest gunstige voorwaarden. Om te bepalen of een aanbod aantrekkelijk is, helpt het om te weten hoe het aanbod tot stand komt. De aanbieder kijkt naar het bedrag in uw spaarpot. Hiervan worden de kosten die de verzekeringsmaatschappij gaat maken afgetrokken, alsmede een winstmarge. Op basis van statistieken wordt de periode van uitkeren ingeschat en het maandelijks uit te keren bedrag bepaald.

Advies van een lijfrente-specialist

Rondom de lijfrente-regeling spelen veel variabelen. De uiteindelijke keuze vraagt om zorgvuldige afweging. Van Oers Belastingadvies heeft de professionals in huis om u hierbij te ondersteunen. Ook bij het aankopen van een lijfrente-uitkering loont het om met ons om de tafel te zitten. Zo heeft u een specialist aan uw zijde die precies weet waar de aangeboden lijfrente-uitkeringen uit bestaan en hoe de voorwaarden geïnterpreteerd moeten worden.

Vragen over lijfrente?

Met alle plezier helpen we u vooruit. Neem gerust contact op om een eerste oriënterend gesprek aan te vragen. Dit bieden we kosteloos en vrijblijvend aan. Binnen 24 uur ontvangt u van ons bericht. 

Ik wil meer informatie over pensioenen
Naam:*
Bedrijfsnaam:
E-mailadres:*
Telefoon:
Opmerkingen:
Paul Geurts
Senior belastingadviseur +31(0)76 53 03 800 +31(0)6 536 862 48
Dennis Wouters
Belastingadviseur +31(0)162 49 70 60
Kees Bullens
Belastingadviseur +31(0)76 59 78 800